СПРАВКА
об исполнении бюджета города по доходам
по состоянию на 01 октября 2007 г.
(по оперативным данным)

Бюджет города Севастополя на 2007 год уточнен в объеме 934,2 млн.грн. При этом общий фонд уточнен в сумме 759,7 млн.грн, где 396,0 млн.грн. - объем мобилизации налогов, сборов (обязательных платежей) и 363,8 млн.грн. – трансферты из госбюджета. Средства специального фонда  уточнены в объеме 174,5 млн.грн, из которых 63,4 млн.грн. – средства бюджета развития и 37,3 млн.грн. – трансферты.

За 9 месяцев текущего года поступления в бюджет города составили 665,8 млн.грн., в том числе выделено городу трансфертных средств  на сумму 258,7 млн.грн. (38,9 %). Всего в общий фонд бюджета мобилизовано 551,1 млн.грн., в том числе трансферты общего фонда  поступили в сумме 237,2 млн.грн. Из общего объема трансфертов, зачисленных в бюджет города,  дотация выравнивания  получена в объеме 23,7 млн.грн,  что на 1,2 млн.грн. больше, чем предусмотрено помесячной росписью Министерства финансов Украины на январь-сентябрь 2007 года. Дополнительная  дотация зачислена в сумме 12,4 млн.грн.( в полном объеме согласно росписи). Субвенции общего фонда выделены в объеме 213,5 млн.грн., в том числе средства на компенсацию потерь доходов вследствие размещения ЧФ РФ в размере 73,4 млн.грн. и 38,0 млн.грн. на социально-экономическое развитие и развитие инфраструктуры. По состоянию на 01.10.07 г. недополучены субвенции на общую сумму порядка 0,6 млн.грн., в основном, субвенция на выплату помощи семьям с детьми, малообеспеченным семьям и инвалидам (недополучено около 0,6 млн.грн.)  и субвенция на выплату государственной социальной помощи на детей-сирот.  

Поступления налогов и сборов (обязательных платежей) в общий фонд бюджета составили 313,9 млн.грн (79,3 % плана). Мобилизация налогов и сборов в бюджет города увеличилась к уровню зачисленного объема указанных средств за аналогичный период 2006 года на 40,8 % или на 90,9 млн.грн. Основным бюджетообразующим источником остается налог с доходов физических лиц – поступления составили 229,1 млн.грн, что на 75,2 млн.грн. или на 48,9 % больше мобилизованных средств налога за 9 месяцев 2006 года. На обеспечение прироста мобилизации средств повлияли, в основном, факторы по обеспечению роста жизненного уровня населения:

- поэтапное повышение в 2007 году минимальной заработной платы и прожиточного минимума для трудоспособных лиц;

-  введение II этапа Единой тарифной сетки разрядов и коэффициентов по оплате труда работников учреждений и организаций отдельных отраслей бюджетной сферы;

- опережающее (по сравнению с темпами ВВП) увеличение доходов населения,  усиление стимулирующей  функции  заработной  платы;

   - стабильный рост уровня среднемесячной заработной платы по городу.

Позитивное влияние на поступление средств в бюджет оказали изменения в налоговом законодательстве:

   -  увеличение ставки налога с 13 %  до  15 %;

  - введение в действие налогообложения доходов физических лиц от продажи недвижимого и движимого имущества, сдачи его в аренду, а также доходов, полученных плательщиком,  вследствие получения им в наследство имущества и средств, имущественных и неимущественных прав (за 9 месяцев 2007 года мобилизовано порядка 1,3 млн.грн.).

Одним из факторов роста налога с доходов физических лиц в Севастопольском регионе является проведенная в 2007 году разовая сделка по реализации корпоративных прав ОФО «Девком» 4 физическими лицами с перечислением в бюджет налога на общую сумму 3,1 млн.грн.

  Поступления платы за землю составили 35,2 млн.грн. Зачисленный объем превысил поступления платы за землю за анализируемый период прошлого года на 7,9 млн.грн. На рост поступлений повлияли увеличение нормативной базовой стоимости земли, снижение недоимки и проведенная инвентаризация договоров аренды на земельные участки.

Поступления платы за выдачу лицензий и сертификатов на право розничной торговли алкогольными напитками и табачными изделиями составили 7,6 млн.грн.- на уровне прошлого года. Местные налоги и сборы мобилизованы в сумме 5,8 млн.грн., на 0,3 млн.грн. больше мобилизации 2006 года. Поступления единого налога в 2006 году меньше поступлений 2007 года на 3,4 млн.грн. Данный платеж зачислен в объеме 17,1 млн.грн.

В специальный фонд бюджета города поступили средства в объеме 114,8 млн.грн., в том числе собственные средства бюджетных учреждений  зачислены в сумме 25,7 млн.грн., налог с владельцев транспортных средств -  в сумме 10,2 млн.грн. В бюджет развития мобилизовано 30,6 млн.грн., в основном это средства, полученные из общего фонда бюджета ( 29,1 млн.грн.). Трансферты специального фонда получены в объеме 21,5 млн.грн.  

СПРАВКА
об исполнении расходов бюджета города
по состоянию на 01 октября 2007 г.
(по оперативным данным)

Бюджет  города   по  расходам  за январь – сентябрь  2007 года  выполнен  в сумме  570,0 млн. грн.,  что  составляет 61,0  процент бюджета  на  год (934,4  млн. грн).

По общему  фонду  освоено 506,6 млн. грн.  или 66,7  процентов  бюджета на год (760,0 млн. грн).

По бюджетным учреждениям и мероприятиям по социальной сфере за прошедший период освоено 355,2 млн. грн, что составляет 70,1  процента  от общего  объема  расходов.

В первоочередном порядке финансировались защищенные статьи бюджета, по которым на протяжении отчетного периода  освоено 337,5 млн. грн., что составляет 66,6  процентов всех расходов. Из данного объема - по социальной сфере 324,2 млн. грн.

По расходам на выплату  заработной платы с начислениями  освоено  215,2 млн. грн., что составляет 42,5 процента всех расходов. Обеспеченно введение  минимальной заработной платы с 1 января 2007 года в сумме 400 грн, с 1  апреля  2007 года -  в сумме 420 грн., с  1 июля -  440  грн., с учетом внедрения второго этапа Единой тарифной сетки, повышения размеров должностных окладов и дополнительной оплаты за отдельные виды педагогической деятельности в соотношении к тарифной сетке.  Задолженности по выплатам заработной платы работникам бюджетной сферы по состоянию на отчетную дату  в  бюджете города нет.

Расходы на оплату коммунальных услуг и энергоносителей выполнены в объеме 23,4 млн. грн., что составляет 56,2 процента  в бюджет  на  год (41,5 млн. грн.).

На дотацию жилищно-коммунального хозяйства  за отчетный период направленно 69,9 млн. грн, что составляет 13,8 процента  от общего объема  расходов.

В целях обеспечения своевременного  эффективного использования бюджетных средств и ускорения их оборотности в 2007 году продлена практика финансирования по взятым распорядителями и зарегистрированным в органах казначейства  обязательствам.

По субвенциям из госбюджета на компенсацию льгот и субсидий проведены клиринговые расчеты по энергоносителям  на сумму 20,5 млн. грн. Задолженности по клиринговым расчетам на отчетную дату нет.

С целью недопущения текущей задолженности  по защищенным статьям в связи с кассовым разрывом финансовыми органами города в отчетном периоде в 2006  году привлеченные средства единого казначейского счета в виде краткосрочных ссуд  в объеме 31,7 млн. грн.  

По специальному фонду  освоено 63,4 млн. грн. или 36,3 процента   уточненного  бюджета  на  год  (174,4 млн. грн.).